পারফরম্যান্স ফি বলতে একটি বিলিংয়ের সময়কাল শেষে লাভজনক বিনিয়োগের ক্ষেত্রে একজন বিনিয়োগকারী পোর্টফোলিও ম্যানেজার (PM)-কে যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করেন তাকে বোঝায়। পারফরম্যান্স ফি কীভাবে হিসাব করা হয় তা বুঝতে আপনাকে সাহায্য করার জন্য নীচে বিশদ সূত্র এবং ব্যাখ্যা দেওয়া হয়েছে।

পারফরম্যান্স ফি-এর সূত্র

পারফরম্যান্স ফি, বর্ধিত লাভের শতকরা হিসাবে গণনা করা হয়, এটি হল বিনিয়োগের লাভএবং লাভের সীমার মধ্যে ব্যবধান, যা বোঝায় যে পূর্ববর্তী সর্বোচ্চ লাভ থেকে নির্দিষ্ট বিলিংয়ের সময়কালে কী পরিমাণ লাভ বৃদ্ধি পেয়েছে।

বর্তমান সময়কালের ফি =  (শুরু থেকে হওয়া লাভ - লাভের সীমা) * ফি-এর রেট

শুরুর থেকে লাভ - বিনিয়োগের শুরু থেকে বর্তমান বিলিংয়ের সময়কাল শেষ হওয়া পর্যন্ত বা বিনিয়োগ বন্ধ না হওয়া পর্যন্ত বন্ধ এবং খোলা অর্ডারের ফলাফলের সমষ্টি।

লাভের সীমা - বিলিংয়ের সময়কালের শেষে প্রাপ্ত লাভের সর্বোচ্চ শিখর যেখানে বিনিয়োগ শুরু থেকে পৌঁছেছিল। এটি বিলিংয়ের সময়কালের শুরুতে নির্ধারিত হয়।

ফি-এর রেট - বিনিয়োগের মুনাফার শতকরা যে পরিমাণ PM-কে দেওয়া হবে।

প্রতিটি বিলিংয়ের সময়কাল শেষে, আমরা শুরু থেকে হওয়া লাভকে পূর্বে সেট করা লাভের সীমার সাথে তুলনা করি। লাভ বেশি হলে, এই উচ্চতর মানকে ভবিষ্যত সময়কালের জন্য লাভের সীমা হিসাবে নির্ধারণ করা হয়।

দ্রষ্টব্য: যদি শুরু থেকে হওয়া লাভের পরিমাণ, লাভের সীমার চেয়ে কম হয়, তাহলে একটি নির্দিষ্ট সময়কালের জন্য কোনো বর্ধিত লাভ থাকবে না এবং পারফরম্যান্স ফি চার্জ করা হবে না।

কীভাবে হিসাব করা হয়, উদাহরণ (1):

1. পারফরম্যান্স ফি-এর রেট PM কর্তৃক 10% নির্ধারণ করা হয়।
2. একজন বিনিয়োগকারী 3 000 USD একটি তহবিলে বিনিয়োগ করেন।
3. প্রথম বিলিংয়ের সময়কালে, বিনিয়োগকারী 400 USD লাভ পেয়েছেন।
   1. বিলিংয়ের সময়কাল শেষে, PM 40 USD পাবেন।
   2. এখন বিনিয়োগ ইকুইটির পরিমাণ 3 360 USD।
   3. যেহেতু এটি প্রথমবার বিলিংয়ের সময়কাল, লাভের কোনো সীমা সেট করা নেই; ফলে, বর্ধিত লাভ এইভাবে হিসাব করা হয়:

400 USD - 0 USD = 400 USD.

           d. পারফরম্যান্স ফি এইভাবে হিসাব করা হবে:

400 USD x 10% = 40 USD

           e. ফি PM-এর অ্যাকাউন্টে ট্রান্সফার করা হবে।

4. পরবর্তী সময়কাল শেষে, বিনিয়োগে সামান্য পরিমাণ, 50 USD, লোকসান হয়।
5. যার ফলে, বর্তমান বিনিয়োগের লাভ হয় 350 USD, যেখানে লাভের সীমা এখন 400 USD (পূর্ববর্তী লাভ)।
6. যেহেতু লাভের সীমা বিনিয়োগের লাভের পরিমাণের চেয়ে বেশি, তাই এই সময়ের জন্য কোনও বর্ধিত লাভ থাকছে না এবং PM-কে কোনও পারফরম্যান্স ফি দেওয়া হবে না।

যেভাবে হিসাব করা হবে, উদাহরণ (2):

গত পাঁচ মাসে কীভাবে পারফরম্যান্স ফি-এর রেট হিসাব করা হয়েছে আসুন তা দেখি।

ধরা যাক 1000 USD-এর ইকুইটি এবং 10% ফি-এর রেট দিয়ে একটি বিনিয়োগ শুরু হয়।

প্রতিবার বিলিংয়ের সময়কাল শেষে, আমরা এই সূত্রটি ব্যবহার করি:

বর্তমান সময়কালের ফি =  (শুরু থেকে হওয়া লাভ - লাভের সীমা) * ফি-এর রেট

মনে রাখবেন, যদি শুরু থেকে হওয়া লাভের পরিমাণ, লাভের সীমার চেয়ে কম হয়, তাহলে একটি নির্দিষ্ট সময়কালের জন্য কোনো বর্ধিত লাভ থাকবে না এবং পারফরম্যান্স ফি চার্জ করা হবে না।